Справочник для ООО: Какие отчисления и отчеты необходимо направлять в Налоговую службу

Господдержка - что можно получить и на каких условиях

Жизнь предпринимателя состоит не только из производственных процессов, маркетинга, управления персоналом и т.д. Своевременная уплата и налогов и сдача отчётности – важные составляющие бизнеса и обязательные условия ведения легальной деятельности.

Наша таблица поможет предпринимателям не пропустить сроки отчетности, избежать штрафов или упущенной выгоды. Так, отчеты о доходах и среднесписочной численности работников компаний (входят в состав расчета по страховым взносам) дают возможность попасть в Реестр МСП, а значит и пользоваться льготами и господдержкой.

Виды и сроки сдачи некоторых отчетов зависят от системы налогообложения. Но есть те, которые сдают абсолютно все организации.

Единые формы налогов и отчетов в Федеральную налоговую службу

Отчетность	Периодичность	Сроки	Пояснение
Отчеты при торговле подакцизными товарами	Ежемесячно	До 25 числа следующего месяца	Если ООО торгует подакцизными товарами — сигаретами, алкоголем, бензином, машинами, — ему нужно, во-первых, уплачивать этот акцизный сбор, во-вторых, отчитываться за него.
Расчет по страховым взносам	Ежеквартально	До 30 числа следующего месяца	Информация по отчислениям на пенсионное, медицинское и социальное страхование Является одним из обязательных для включения в Реестр МСП
Формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ	Ежеквартально Ежегодно	До конца следующего месяца следующего за кварталом За год — до 1 марта следующего года	Отчет по подоходным налогам сотрудников в целом по организации и отдельно по каждому сотруднику. С 2021 года 2-НДФЛ включен состав 6-НДФЛ
НДС	Ежеквартально	До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	НДС платят ООО: · На общей системе налогообложения или ЕСХН · Ставшие налоговым агентом (покупает или арендует имущество напрямую у государства или муниципалитета) · Контрагенты – плательщики НДС · Импортеры
Налог на имущество (недвижимость) организации	Ежегодно	Сроки прописаны в законах субъектов РФ За год - до 30 марта года следующего года	По факту это налог на недвижимое имущество
Бухгалтерская отчетность	Ежегодно	До 31 марта следующего года	Отчет об имущественном и финансовом положении организации (баланс) и о финансовых результатах ее хозяйственной деятельности за год
Транспортный налог	Ежегодно	До 1 марта следующего года	Декларация не нужна

Налоги и отчетность организаций в зависимости от формы налогообложения

Отчетность	Периодичность	Сроки	Пояснение
ООО на Общем режиме налогообложения (ОРН)
Налог на прибыль	Ежеквартально Ежегодно	До 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год – до 28 марта следующего года	Если ООО не ведет деятельность (вновь зарегистрирована или приостановила деятельность), то вместо декларации по НДС и налогу на прибыль можно сдать Единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУД) Сроки: ежеквартально до 20 числа следующего месяца.
НДС	Ежеквартально	До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
ООО на УСН
Декларация	Ежегодно	До 31 марта следующего года	Отчет о финансовых результатах за год
Авансовые платежи	ежеквартально	до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
ООО на ЕСХН
Единый сельхозналог	Ежегодно	До 31 марта следующего года	Форма налога о доходах для сельхозпроизводителей. Оплачивается годовой налог и сдается декларация по итогам года
Авансовый платеж	По итогам полугода	До 25 июля текущего года

Фотография: https://www.nalog.gov.ru/

Выбран город . Вы можете изменить город в личном кабинете